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中行次債投資縮減至49億美元工行也將密切關(guān)注

　【進入論壇】　【推薦朋友】　【關(guān)閉窗口】 2008年03月26日 09:58

謝曉冬但有為

    工行為次債計提減值準備累計達4億美元

    對于備受關(guān)注的次按債券投資頭寸，中國銀行昨日對外披露，截至去年末，中行已不再持有相對風險較高的與美國次級住房貸款抵押債券（Subprime ABS）相關(guān)的債務抵押債券（Subprime CDO），持有的Subprime ABS賬面價值亦大幅減少到49.90億美元。

    中行一并披露，在剩余的上述次按債券頭寸中，AAA評級的占71.23%，AA評級占25.93%, A評級占1.10%。中行還已嚴格依據(jù)國際財務報告準則有關(guān)債券減值評估的標準，為其中已發(fā)生減值的次按債券計提了12.95億美元減值準備，并針對上述債券公允價值的下降，在股東權(quán)益中確認了2.82億美元的公允價值變動儲備。

    據(jù)此，中行持有的次債賬面價值僅占至中銀集團證券投資總額的2.13%，占集團總資產(chǎn)的0.61%。截至去年底，中行證券投資總額較上年末下降9.49%，約合人民幣1.71萬億元。

    據(jù)介紹，中行是在去年四季度擇機處置了部分風險較高的Subprime ABS和全部Subprime CDO的。截至去年末，中行的外幣證券投資余額折合人民幣為7450.54億元，占全部外幣資產(chǎn)的比重為33.40%，其中62.52%投資于美元債券。

    具體到次債，中行管理層表示，該行一直高度關(guān)注美國次級住房貸款市場的變化。事實上，自2002年起投資美國次按債券，截至2006年末，中行所持有的相關(guān)債券賬面價值曾達106.33億美元。而隨著美國次按債券信用風險的逐步顯現(xiàn)，中行通過分析市場變化，及時梳理和調(diào)整了投資組合，果斷停止對美國次級住房貸款抵押債券新的投資，并擇機處置了部分風險較高的 Subprime ABS和Subprime CDO。

    正因此，加上相關(guān)債券的本息回流等因素，中行對相關(guān)債券的投資賬面價值由2006年底的106.33億美元，逐步下降到去年6月末的96.47億美元、9月末的79.47億美元和去年底的49.90億美元。

    中行管理層表示，2008年，中行還將會根據(jù)市場情況的變化，繼續(xù)調(diào)整結(jié)構(gòu)，加強對上述債券投資的監(jiān)控與管理，有效控制風險。

    另據(jù)工行25日披露的2007年年報，去年末，工行持有美國次級房貸支持債券而值合計12.26億美元，計提減值準備累計達4億美元（其中2007年第四季度計提了3.43億美元），累計撥備金額超過2007年末的浮虧金額，撥備覆蓋率達到112%，撥備率達到了33%。

    工行行長楊凱生介紹，在這12.26億美元次級房貸支持債券中，工行沒有持有與美國次級房貸相關(guān)的債務抵押債券(CDO)。并且這些次級房貸支持債券全部為第一留置權(quán)貸款支持債券，信用評級均為AA及以上等級。

    他認為，對上述資產(chǎn)計提的減值準各已充分反映了報告期末可觀測的市場狀況對上述資產(chǎn)的影響�？紤]到市場狀況尚未明朗，工行將繼續(xù)密切關(guān)注未來市場的發(fā)展。

來源：上海證券報

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