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滬深證交所發(fā)布公司債上市規(guī)則 為試點(diǎn)期定規(guī)則
 【進(jìn)入論壇】 【推薦朋友】 【關(guān)閉窗口 2007年09月29日 08:34
賈偉
    為配合證監(jiān)會(huì)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》和交易所《公司債券上市規(guī)則》的實(shí)施,上海證券交易所和深圳證券交易所日前分別發(fā)布了《關(guān)于公司債券發(fā)行、上市、交易有關(guān)事宜的通知》,對(duì)試點(diǎn)期間公司債發(fā)行、上市、交易各環(huán)節(jié)的細(xì)節(jié)作出更細(xì)致的規(guī)定。

    上證所有關(guān)負(fù)責(zé)人表示,新發(fā)布的公司債券上市規(guī)則包括總則,債券上市條件,債券上市申請(qǐng),債券上市的核準(zhǔn)、信息披露及持續(xù)性義務(wù)、停牌、復(fù)牌、暫停上市、恢復(fù)上市、終止上市,違反規(guī)則的處理,以及附則等8章。

    根據(jù)公司債券上市規(guī)則,發(fā)行人申請(qǐng)債券上市,應(yīng)當(dāng)符合下列條件:經(jīng)有權(quán)部門(mén)批準(zhǔn)并發(fā)行;債券的期限為1年以上;債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元;債券須經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí),且債券的信用級(jí)別良好;申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件;證券交易所認(rèn)可的其他條件。

    債券上市后發(fā)行人應(yīng)遵守以下信息披露的基本原則:發(fā)行人的董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,沒(méi)有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任;發(fā)行人應(yīng)該披露的信息包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告,定期報(bào)告包括年度報(bào)告和中期報(bào)告;發(fā)行人的報(bào)告在披露前須向交易所進(jìn)行登記,并向交易所提交相同內(nèi)容的電子格式文件;發(fā)行人信息在正式披露前,發(fā)行人董事會(huì)及董事會(huì)全體成員及其他知情人,有直接責(zé)任確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi),在公告前不得泄露其內(nèi)容;發(fā)行人公開(kāi)披露的信息涉及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)等事項(xiàng)的,應(yīng)當(dāng)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所(證券從業(yè)資格)、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證,并出具書(shū)面意見(jiàn)。

    如發(fā)行人有充分理由認(rèn)為披露有關(guān)的信息內(nèi)容會(huì)損害企業(yè)的利益,且不公布也不會(huì)導(dǎo)致債券市場(chǎng)價(jià)格重大變動(dòng)的,經(jīng)交易所同意,可以不予公布;發(fā)行人認(rèn)為根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)不得披露的事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)向交易所報(bào)告,并陳述不宜披露的理由,經(jīng)交易所同意,可免予披露該內(nèi)容。
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