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養(yǎng)老金和保險產(chǎn)品發(fā)展:動力影響和路徑

　【進入論壇】　【推薦朋友】　【關(guān)閉窗口】 2007年11月16日 07:46

中國保監(jiān)會主席助理陳文輝

中國保監(jiān)會主席助理陳文輝資料圖

    當今世界，如何建立公平、高效、安全和可持續(xù)發(fā)展的養(yǎng)老保障體系，是一個全球關(guān)注的重大問題，而建立多支柱的養(yǎng)老金體系也正逐步成為世界各國的共識。近十多年來，中國立足國情，同時積極借鑒國際經(jīng)驗，初步建立了包括國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人商業(yè)養(yǎng)老保險在內(nèi)的多層次城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系。我希望就養(yǎng)老金和保險產(chǎn)品發(fā)展等問題談幾點認識。

    一、我國養(yǎng)老金體系發(fā)展的動力和影響

    從現(xiàn)代經(jīng)濟社會發(fā)展的軌跡看，養(yǎng)老金作為保證人們退休后生活的重要收入來源，對促進經(jīng)濟增長和維護社會穩(wěn)定具有非常關(guān)鍵的作用。改革開放二十多年來，隨著我國工業(yè)化、市場化、城鎮(zhèn)化進程的不斷推進，中國經(jīng)濟社會發(fā)生了深刻的變化，這一方面需要健全與時代發(fā)展趨勢相吻合的養(yǎng)老金體系，另一方面也為養(yǎng)老金體系的發(fā)展提供了強大的動力。

    (一)經(jīng)濟社會結(jié)構(gòu)的深刻變化，對完善養(yǎng)老金體系提出了新的要求

    一是適應人口老齡化的需要。人口老齡化是當前中國經(jīng)濟社會發(fā)展的一個顯著特征。按照聯(lián)合國國際人口學會的劃分標準，我國在2000年開始進入老齡化社會。目前60歲以上老年人口已達1.43億人，占全國總?cè)丝诘?1%，預計2020年將占17.2%，2050年將占31%。與發(fā)達國家不同，中國不僅老齡化人口數(shù)量龐大，而且還呈現(xiàn)“未富先老”的特點。發(fā)達國家在進入老齡化社會時，人均GDP基本上在5000美元至1萬美元，而中國2006年人均GDP僅為2000美元左右。未富先老的人口壓力直接加大了社會的撫養(yǎng)比率，這無疑會對中國養(yǎng)老制度的可持續(xù)性帶來嚴峻挑戰(zhàn)。

    二是適應城鎮(zhèn)化和家庭小型化的需要。1996年以來，中國城鎮(zhèn)化水平連續(xù)10年以年均超過1%的速度上升。2006年，中國城鎮(zhèn)化比率達到44%，預計到2020年，中國城鎮(zhèn)化比率將超過50%。同時，受多年推行計劃生育政策等因素的影響，我國家庭小型化趨勢愈加明顯。據(jù)統(tǒng)計，目前中國城鄉(xiāng)家庭戶均規(guī)模為3.39人，在近30年中，中國戶均規(guī)模下降了1.42人，戶均人口規(guī)模日益接近美國、加拿大等發(fā)達國家戶均3人左右的水平。城鎮(zhèn)化和家庭小型化趨勢快速發(fā)展，促使我國從傳統(tǒng)社會向現(xiàn)代社會加速轉(zhuǎn)型，這對中國“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)文化帶來了明顯沖擊，家庭養(yǎng)老功能也開始不斷弱化，這迫切需要建立相應的養(yǎng)老制度來適應這種變化。

    三是現(xiàn)代社會公平分配財富的需要。進入新世紀以來，我國GDP年均增長率保持在10%左右，這不僅高于同期發(fā)達國家水平，在新興經(jīng)濟體中也位居前列。經(jīng)濟的快速發(fā)展和社會財富的積累，對養(yǎng)老制度提出了新的要求。一方面，我們需要建立、完善與市場經(jīng)濟體制和社會財富積累水平相適應的、水平更高、方式更靈活的養(yǎng)老制度，滿足人們?nèi)找娑嘣酿B(yǎng)老需求。另一方面，經(jīng)濟發(fā)展直接推動了社會進步，這就需要在不同社會階層中合理分配社會財富，讓全社會共享經(jīng)濟發(fā)展的成果，最大程度地實現(xiàn)社會公平和正義，這也是我國建設(shè)小康社會與和諧社會的重要目標。建立科學合理的養(yǎng)老制度，可以通過政府主導的社會轉(zhuǎn)移支付手段，直接實現(xiàn)社會財富在不同階層、不同代際之間的再次分配。同時，還可以充分利用市場機制，在更大范圍內(nèi)分散老年風險，促進養(yǎng)老資金和社會總財富的同步積累，最終實現(xiàn)個人、企業(yè)和社會共贏。

    (二)健全的養(yǎng)老金體系能夠為經(jīng)濟發(fā)展提供長期資金支持

    養(yǎng)老金具有數(shù)額大、來源穩(wěn)定、收支間隔期長的特點。因此，它可形成國家長期建設(shè)資金的來源，并被許多國家視為“第二財政”。比如，新加坡1955年建立起的中央公積金制度，其預籌的大量資金，通過購買政府公債，轉(zhuǎn)化為國家建房發(fā)展局的建設(shè)基金，成為新加坡住房建設(shè)的重要資金來源。在一些拉美國家，如智利實施養(yǎng)老制度改革以來，養(yǎng)老金資產(chǎn)規(guī)模在二十多年的時間里年均增長速度達28.3%，2006年占GDP比重超過80%，養(yǎng)老資金的快速積累，有力支持了智利的經(jīng)濟增長。在中國，2006年國家基本養(yǎng)老賬戶規(guī)模為4800億元，商業(yè)養(yǎng)老保險積累的養(yǎng)老金為2000多億元，兩者合計不超過7000億元，占同年GDP比重為3.2%。當前和今后一個時期，我國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和各項社會事業(yè)將進一步發(fā)展，迫切需要長期穩(wěn)定的資金來源。

    (三)養(yǎng)老金體系的健康發(fā)展有利于優(yōu)化我國金融結(jié)構(gòu)

    國際經(jīng)驗表明，銀行、證券、保險等不同金融部門的競爭有利于提高金融體系的效率，多支柱的金融體系也有利于經(jīng)濟和金融的穩(wěn)定、安全。近年來，我國保險業(yè)迅速發(fā)展，資本實力和市場規(guī)模不斷擴大，保險業(yè)總資產(chǎn)已經(jīng)達到2.8萬億元。但和國際相比，我國保險業(yè)發(fā)展還比較滯后，2007年保險深度不到3%，保險密度不到500元，這不僅大大低于同期發(fā)達國家，也落后于多數(shù)發(fā)展中國家水平。2007年6月我國金融總資產(chǎn)47萬億元，其中銀行業(yè)總資產(chǎn)為44萬億元，占比95%以上，而保險業(yè)在金融業(yè)總資產(chǎn)中占比不足4%。在我國大銀行、小保險的金融格局下，要進一步完善金融體系，必須大力發(fā)展保險業(yè)，豐富保險的資金融通功能；大力推動我國養(yǎng)老金體系的發(fā)展。

    二、明確我國養(yǎng)老金體系發(fā)展的路徑

    中國養(yǎng)老金體系雖然取得了一定的進步，但由于發(fā)展時間較短，覆蓋面仍然偏小，保障程度仍然偏低，與人民群眾日益增長的養(yǎng)老需求、與養(yǎng)老保障體系建設(shè)的要求相比還存在較大差距。推動我國養(yǎng)老金體系發(fā)展，必須立足國情、尊重客觀規(guī)律、借鑒國際經(jīng)驗，積極探索科學合理的養(yǎng)老金發(fā)展路徑。我認為，以下幾個問題值得關(guān)注：

    首先，要合理劃分養(yǎng)老金體系的三個支柱。盡管世界各國普遍建立了多支柱的養(yǎng)老金體系，但是國情的差異也使得各國養(yǎng)老金體系的劃分有所不同。一方面，我國人口眾多，尤其是農(nóng)村人口和弱勢群體數(shù)量巨大。在國家財力有限的條件下，由政府主導的基本養(yǎng)老金體系必然是廣覆蓋、�；�，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求；另一方面，受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟社會發(fā)展不平衡等多種因素的制約，目前團體養(yǎng)老保險、企業(yè)年金等補充養(yǎng)老金體系還難以惠及廣大的社會群體。為實現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類養(yǎng)老金的特性。我認為，應適當調(diào)整我國多支柱養(yǎng)老金體系的劃分范圍：第一支柱是政府經(jīng)辦的、強制實施的、財政兜底的現(xiàn)收現(xiàn)付制養(yǎng)老金，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的社會統(tǒng)籌部分；第二支柱是政府強制實施的、基金積累制個人賬戶養(yǎng)老金，即城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險的個人賬戶部分；第三支柱為政府鼓勵的、單位和個人自愿購買的養(yǎng)老金，包括團體養(yǎng)老保險、企業(yè)年金和個人養(yǎng)老年金等。

    第二，要處理好政府和市場的關(guān)系。理順政府和市場的關(guān)系是社會主義市場經(jīng)濟體制的內(nèi)在要求。在養(yǎng)老金體系建設(shè)過程中，政府的主要作用應該是統(tǒng)籌規(guī)劃、制定政策、籌集資金和行政監(jiān)管，而有些服務(wù)功能可以由政府通過購買服務(wù)來實現(xiàn)。這樣可以切實解決“管辦不分”的制度風險，保障資金的安全；可以減少機構(gòu)和人員設(shè)置，降低政府自辦的成本；可以引入競爭機制，享受優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。通過政府購買服務(wù)的方式，可以實現(xiàn)社會保險運營的成本更低、效率更高、服務(wù)更好、專業(yè)更強。例如，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老的個人賬戶基金就應該交給商業(yè)機構(gòu)管理，向它們購買投資管理服務(wù)。

    第三，要積極推動養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營。養(yǎng)老金作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品，與銀行理財、基金等金融產(chǎn)品相比，周期長，穩(wěn)健性要求高，有著獨特的風險特征和經(jīng)營規(guī)律，需要較高的經(jīng)營管理水平。近年來，中國保監(jiān)會一直致力于探索養(yǎng)老金市場的專業(yè)化發(fā)展。從2004年至今，中國保監(jiān)會先后批準成立了太平養(yǎng)老、平安養(yǎng)老、中國人壽養(yǎng)老、長江養(yǎng)老和泰康養(yǎng)老等5家專業(yè)養(yǎng)老保險公司，專注于經(jīng)營企業(yè)年金和養(yǎng)老保險等養(yǎng)老金業(yè)務(wù)。三年來的實踐表明，我國養(yǎng)老保險公司已經(jīng)初步顯示出專業(yè)機構(gòu)在技術(shù)和服務(wù)等方面的優(yōu)勢。以企業(yè)年金為例，截至2007年10月底，平安和太平兩家養(yǎng)老保險公司共與3000多家企業(yè)簽訂了企業(yè)年金受托管理合同，業(yè)務(wù)總量達到150多億元，長江養(yǎng)老保險公司承接上海市原由社保機構(gòu)經(jīng)辦的7000多家企業(yè)近180億元的企業(yè)年金業(yè)務(wù)。目前，養(yǎng)老保險公司已經(jīng)成為企業(yè)年金市場的領(lǐng)跑者和推動者，約占法人受托業(yè)務(wù)量的90%。今后，隨著各項政策規(guī)章的不斷完善，專業(yè)養(yǎng)老保險公司的服務(wù)領(lǐng)域?qū)⒂訉拸V，未來發(fā)展空間也會越來越大。

    第四，要積極爭取支持養(yǎng)老金發(fā)展的外部政策。各國政府普遍對養(yǎng)老金給予稅收政策支持，允許企業(yè)和個人參與的養(yǎng)老計劃在一定限額內(nèi)延遲納稅。與其他金融產(chǎn)品不同，養(yǎng)老金管理追求長期、穩(wěn)健的收益，因此人們購買的積極性會因自身的短視而受到很大影響。設(shè)計合理的稅收制度能夠促進潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實購買力，是撬動養(yǎng)老金發(fā)展最有效的杠桿。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔養(yǎng)老保障的財政負擔。研究表明，延稅政策對國家當期稅收的影響十分有限。以個人養(yǎng)老年金為例，在城鎮(zhèn)職工參保比例為10%、20%和30%的情況下，如果按起征點1600元的25%延遲繳納個人所得稅，則延稅金額分別為9億元、18億元和27億元，而2006年我國個人所得稅收入為2452億元，延稅政策的影響幅度最高不過為1.1%。同時，如果當期延遲納稅1元，則相應可建立20元以上的養(yǎng)老基金。當前，我們正準備與有關(guān)部門共同研究個人養(yǎng)老保險相關(guān)的稅收政策，進一步優(yōu)化我國養(yǎng)老金發(fā)展的政策環(huán)境。

    第五，要加強監(jiān)管。養(yǎng)老金發(fā)展的經(jīng)驗表明，監(jiān)管是促進發(fā)展的最有力手段和根本保證。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護被保險人和養(yǎng)老金持有人的利益，確保養(yǎng)老金的保值增值，促進經(jīng)營機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的重點是要抓好以下四個方面：一是加強市場行為監(jiān)管，通過運用多種監(jiān)管手段，嚴格執(zhí)法，嚴肅查處惡性價格競爭、夸大投資收益和違規(guī)承諾保底收益等行為，營造公平有序的市場競爭環(huán)境。二是加強資金運用監(jiān)管，確保養(yǎng)老金的安全。商業(yè)養(yǎng)老金和長期壽險產(chǎn)品有著類似的特性，都有較長的繳費期、經(jīng)營管理期和風險管理期，從參與計劃到領(lǐng)取養(yǎng)老金可長達數(shù)十年。因此，對養(yǎng)老金安全性和保值增值的要求很高，這就需要我們進行切實有效的監(jiān)管。三是建立完善的信息披露制度，進一步增強透明度，增強市場和社會對養(yǎng)老金經(jīng)營和管理的約束力，讓被保險人和養(yǎng)老金持有人享有充分的知情權(quán)和選擇權(quán)。近日，中國保監(jiān)會下發(fā)了《保險公司養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)管理辦法》，這是促進養(yǎng)老金業(yè)務(wù)健康發(fā)展，切實保護消費者利益的重要舉措。四是加強協(xié)同監(jiān)管。目前，我國的社會保險由勞動保障部門監(jiān)管，團體年金和個人年金由保監(jiān)會監(jiān)管，企業(yè)年金由勞動保障部、銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會共同監(jiān)管。為促進我國養(yǎng)老金的快速發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營，應該進一步加強監(jiān)管機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)與合作。比如，共同推動制定統(tǒng)一的企業(yè)年金監(jiān)管標準、規(guī)范企業(yè)年金的運作流程和市場行為、共同推動養(yǎng)老金的稅收優(yōu)惠政策等。

    此外，養(yǎng)老金是家庭和個人收入在生命周期中的再分配，是一個典型的金融服務(wù)，因此從長遠和穩(wěn)健的角度看，養(yǎng)老金監(jiān)管應逐步納入金融監(jiān)管的統(tǒng)一框架。目前，世界上部分國家采取養(yǎng)老金單獨監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局，如智利等地；更多國家采取養(yǎng)老金與保險等金融服務(wù)進行綜合監(jiān)管，一些國家是基于壽險業(yè)務(wù)和養(yǎng)老金業(yè)務(wù)的相似性，成立保險和養(yǎng)老金監(jiān)管機構(gòu)，如比利時、芬蘭等地；一些國家則是隨著金融監(jiān)管走向融合，將養(yǎng)老金監(jiān)管納入其中，成立綜合金融監(jiān)管機構(gòu)，監(jiān)管銀行、證券、保險和養(yǎng)老金，如澳大利亞、韓國等地。根據(jù)IOPS的報告，在46個調(diào)查樣本國家中，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管機構(gòu)的有12家，設(shè)立保險與養(yǎng)老金監(jiān)管機構(gòu)的有9家，設(shè)立綜合金融監(jiān)管機構(gòu)的有25家。中國也應該立足國情，逐步統(tǒng)一養(yǎng)老金的監(jiān)管。

來源：上海證券報

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