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導(dǎo)語(yǔ)
    6月30日江蘇常寶鋼管主板IPO過(guò)會(huì)。 預(yù)披露材料顯示，常寶鋼管擬發(fā)行6950萬(wàn)股，募集資金7.74億元將全部用于投資一個(gè)名為“ERW660焊管”的項(xiàng)目。但是，媒體對(duì)募集資金募集資金未來(lái)的經(jīng)濟(jì)效益提出質(zhì)疑，同時(shí)還涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等問(wèn)題。 【原文】 【我來(lái)說(shuō)兩句】
江蘇常寶鋼管公司介紹
公司名稱(chēng) 江蘇常寶鋼管股份有限公司 過(guò)會(huì)時(shí)間 6月30日
法人代表 曹堅(jiān) 注冊(cè)資本 33,060 萬(wàn)元
擬發(fā)行股數(shù) 6,950萬(wàn)股 發(fā)行后總股本 40,010 萬(wàn)股
發(fā)行前每股凈資產(chǎn) 2.73元 主承銷(xiāo)商 中國(guó)建銀投資證券有限責(zé)任公司
主營(yíng)業(yè)務(wù) 鋼壓延加工（包括無(wú)縫鋼管、焊接鋼管生產(chǎn)），鋼冶煉，鋼支柱、鋼腳手架、金屬跳板、鋼模板制造；自營(yíng)和代理各類(lèi)商品和技術(shù)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)（國(guó)家限定公司經(jīng)營(yíng)或禁止進(jìn)出口的商品和技術(shù)除外）
小調(diào)查
募投項(xiàng)目涉及“雙反”調(diào)查
    據(jù)21CN報(bào)道，常寶鋼管此次募集資金將用于投資ERW660焊管項(xiàng)目，由其全資子公司常寶德勝具體實(shí)施，募集資金總額達(dá)77381.6萬(wàn)元。項(xiàng)目建成后，可年產(chǎn)ERW焊管光管30萬(wàn)噸。其中，ERW焊管光管經(jīng)深度加工后，其成品為油氣輸送管線管、石油套管和建筑結(jié)構(gòu)用管，口徑在219mm-660mm。
    而這一規(guī)格產(chǎn)品中相當(dāng)一部分被囊括在美國(guó)和加拿大針對(duì)中國(guó)無(wú)縫鋼管的“雙反”調(diào)查范圍之列。
    2008年4月24日，美國(guó)商務(wù)部決定對(duì)從中國(guó)進(jìn)口的環(huán)形碳素管線管發(fā)起反傾銷(xiāo)和反補(bǔ)貼合并調(diào)查，涉案產(chǎn)品為外徑在406.4mm以下的石油和天然氣管線焊管。募集資金投產(chǎn)項(xiàng)目所產(chǎn)焊管口徑在219mm-660mm，與涉案產(chǎn)品有交集，即投產(chǎn)項(xiàng)目中口徑在219mm-406.4mm的油氣輸送管線管將被征收反傾銷(xiāo)稅率為101.1%，加反補(bǔ)貼稅率35.67%，總計(jì)136.77%的綜合稅率。
    據(jù)此募集資金項(xiàng)目生產(chǎn)的焊管套管如果出口美國(guó)，將征收稅率為12.46%的反補(bǔ)貼稅和99.14%的反傾銷(xiāo)稅，兩稅合計(jì)為111.60%。
    不僅出口美國(guó)產(chǎn)品受到影響，常寶鋼管對(duì)加拿大出口產(chǎn)品亦被“雙反”。但與美國(guó)不同的是，加拿大“雙反”調(diào)查采用的是比價(jià)原則，即在實(shí)際出口中，中國(guó)企業(yè)只要出口價(jià)格高于確定的正常價(jià)值，就將免于征稅；如果低于這一標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格，將繳納該差額作為反傾銷(xiāo)稅。
    那么，“雙反”調(diào)查對(duì)募集資金項(xiàng)目的盈利能力到底會(huì)有多大影響？公司并沒(méi)有具體說(shuō)明�？梢詤⒄盏囊唤M數(shù)據(jù)是，在2007-2009年，“雙反”調(diào)查對(duì)于常寶鋼管凈利潤(rùn)程度分別是13.79%、29.49%和24.07%。 文章來(lái)源：21CN
美國(guó)“雙反”調(diào)查對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)的影響
美國(guó)“雙反”調(diào)查對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)的影響分析
單位：萬(wàn)元
項(xiàng)目

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)
歸屬于母公司的凈利潤(rùn)
2009年度 合并報(bào)表數(shù)
208,473.52
44,506.21
19,278.34
扣除美國(guó)雙反影響數(shù)
177,705.09
33,795.16
14,638.73
變化幅度
-14.76%
-24.07%
-24.07%
2008年度 合并報(bào)表數(shù)
320,906.25
60,767.74
26,218.39
扣除美國(guó)雙反影響數(shù)
227,345.43
42,846.27
18,486.13
變化幅度
-29.16%
-29.49%
-29.49%
2007年度 合并報(bào)表數(shù)
156,789.98
34,108.70
14,754.17
扣除美國(guó)雙反影響數(shù)
139,002.24
29,404.14
12,719.15
變化幅度
-11.34%
-13.79%
-13.79%
公司相關(guān)出口主要產(chǎn)品的出口退稅率變動(dòng)
出口產(chǎn)品名稱(chēng)
出口退稅率
2001年調(diào)整后
2001年調(diào)整后
2007年調(diào)整后
油管
17%
13%
13%
套管
17%
13%
13%
高壓鍋爐管
17%
13%
5%
零資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓?zhuān)?/div>
    據(jù)21CN報(bào)道，在常寶鋼管的發(fā)展歷史上，先后經(jīng)歷過(guò)3次重大股權(quán)轉(zhuǎn)讓?zhuān)渲凶詈笠淮斡沙Ｖ輽C(jī)電國(guó)資轉(zhuǎn)讓給曹堅(jiān)等27名自然人時(shí)，更是上演了一場(chǎng)精心布局的“零資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓”大戲。
    資料顯示，這家從事各類(lèi)鋼管和鋼冶煉等相關(guān)業(yè)務(wù)的公司的實(shí)際控制人曹堅(jiān)，是在2003年公司改制時(shí)以零資產(chǎn)的價(jià)格從常州機(jī)電國(guó)資手中獲得，同時(shí)受讓股權(quán)的還包括其他26名公司經(jīng)營(yíng)層；然而在此次改制之前不久，常州機(jī)電國(guó)資從寶鋼集團(tuán)手中受讓的86.8%股權(quán)定價(jià)卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于這一數(shù)字。
    需要指出的是，寶鋼集團(tuán)此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)依據(jù)是中資資產(chǎn)評(píng)估公司以2002年5月31日作出的評(píng)估，其評(píng)估結(jié)果顯示常鋼公司的凈資產(chǎn)為4847.12萬(wàn)元， 寶鋼股份 持有的86.8%的股權(quán)對(duì)應(yīng)的凈資產(chǎn)為4207.31萬(wàn)元，不過(guò)最終定價(jià)被確定為3907萬(wàn)元，但由于常州機(jī)電國(guó)資承認(rèn)了常鋼公司“深化改革所需的其他人士費(fèi)用”，因此最終沒(méi)有支付這筆轉(zhuǎn)讓款；除此以外，寶鋼集團(tuán)還另外支付了公司2000年內(nèi)退人員費(fèi)用余額2653.22萬(wàn)元。
    半年之后的2003年12月份，常州機(jī)電國(guó)資將其持有常鋼公司100%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給曹堅(jiān)等27名經(jīng)營(yíng)層，其中作為公司董事長(zhǎng)的曹堅(jiān)持有42%的股權(quán)；此后，公司先后更名為常州常寶鋼管有限公司和江蘇常寶鋼管有限公司，公司性質(zhì)也從原先國(guó)有變成民營(yíng)。
    不過(guò)，經(jīng)過(guò)壞賬計(jì)提、資產(chǎn)剝離和土地補(bǔ)償?shù)葞捉?jīng)輾轉(zhuǎn)之后，常寶有限變成了一個(gè)零資產(chǎn)公司，包括曹堅(jiān)在內(nèi)的27名公司經(jīng)營(yíng)層僅出資1000萬(wàn)元就獲得了公司100%的股權(quán)。
    其轉(zhuǎn)讓依據(jù)來(lái)自于常州國(guó)聯(lián)資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所以2003年7月31日為基準(zhǔn)日的評(píng)估報(bào)告，常鋼公司的凈資產(chǎn)只剩下1543.54萬(wàn)元，較之一年前中資資產(chǎn)給出的評(píng)估值縮水近7成。這無(wú)疑為曹堅(jiān)等27名自然人的收購(gòu)帶來(lái)福音。 文章來(lái)源：21CN
股東持股情況
股東股權(quán)比例及實(shí)際出資額情況
聲明

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