瑞士取消保密制度，銀行業(yè)不就受重傷了？眾多媒體、社交網(wǎng)絡(luò)都在流傳瑞士如何應(yīng)對失去保密制度的消息。甚至有人擔(dān)憂，“失去保密制度，瑞士銀行業(yè)怎么轉(zhuǎn)型自救？瑞士經(jīng)濟靠什么支撐？”然而，《國際金融報》記者采訪了一些瑞士當(dāng)?shù)亟鹑跇I(yè)，卻發(fā)現(xiàn)人們的想象與事實相差甚遠，甚至截然相反——瑞士從政府、協(xié)會到銀行家，認為全球信息自動交換越早實現(xiàn)，越有利于瑞士。

　　瑞士決定不保密了。奇怪的是，瑞士的金融機構(gòu)已經(jīng)答應(yīng)了，但其國內(nèi)的民眾似乎并不同意。

　　5月7日，二十國集團財政會議一則宣言。47國簽署統(tǒng)一協(xié)議，承諾為打擊避稅和犯罪實行“全球信息自動交換”。中國與瑞士、美國等做出同樣的政治承諾。尤其要注意的是，簽署的國家不僅包括經(jīng)合組織國家、G20成員國，更包括開曼群島、澤西島等離岸中心。

　　“這是全球第一個統(tǒng)一的自動交換協(xié)議。全球金融中心自動交換信息，將讓全球金融中心更自由連接，這就給瑞士最高水平的銀行服務(wù)，提供了更廣闊的平臺，保證瑞士在全球金融市場的強大市場份額�！� 瑞士聯(lián)邦委員會國際金融事務(wù)秘書處發(fā)言人Mario Tuor，接受《國際金融報》記者獨家專訪時表示。

　　47國全球統(tǒng)一標準

　　要理解為什么瑞士銀行家熱烈歡呼自動交換，先要理解自動交換的背景——這是全球第一個統(tǒng)一的自動交換協(xié)議。

　　金融危機后，以美國為首的發(fā)達國家，全力推動 “全球討稅”，以高達55%的稅率，來彌補國內(nèi)改革所需的政府資金的嚴重匱乏。而世界經(jīng)合組織也一直致力于打擊跨國金融犯罪，與二十國集團合作推動全球金融信息交換，此次以稅收為由頭的信息自動交換，正是在此大背景下取得的重要突破。

　　銀行間自動交換信息標準由經(jīng)合組織提出，旨在通過讓銀行信息在各國司法部門之間，自動交換以打擊逃避稅行為。根據(jù)該標準，各國和各司法管轄區(qū)有權(quán)，從轄區(qū)內(nèi)的金融機構(gòu)收集所有金融信息，并每年與其他政府和轄區(qū)自動進行信息交換。該項目屬于經(jīng)合組織范疇，但參與國也包括了非經(jīng)合組織成員國，比如中國。

　　“信息自動交換”中的“信息”具體指什么？經(jīng)合組織稅收政策與管理中心主任帕斯卡·圣·阿曼斯介紹，這些信息包括銀行賬戶余額、利息、股息和其他金融收入等。“自動交換”又是怎么“自動”的？以年度為單位，在政府稅務(wù)部門間自動交換。阿曼斯表示，銀行將收集到的信息傳遞給政府，再由政府發(fā)送給納稅人所屬國籍的稅務(wù)部門，這個工序每年度將自動完成，不過，這些信息只針對稅務(wù)部門是透明的，對公眾并不開放。

　　該“銀行信息自動交換”標準仍在制定中，目前仍未最終公布細則，目前簽署的宣言只是政治承諾。2014年2月，二十國集團財長會議通過了目前的這一初步標準。世界經(jīng)合組織稱，將進一步細化這一新標準的實施規(guī)則，并推動其在9月的二十國集團財長和央行行長會議后正式開始實施，且將于10月28日及29日兩天在柏林召開全球論壇。

　　瑞士銀行業(yè)期待已久

　　正當(dāng)中國人認為瑞士投降，擔(dān)憂瑞士如何自救時，記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，瑞士銀行業(yè)實際上正在歡呼，他們對向全球提供自動信息交換期待已久。

　　作為全球最大的銀行業(yè)聯(lián)盟、瑞士銀行業(yè)代言人，瑞士銀行家協(xié)會發(fā)言人Thomas Sutter接受《國際金融報》記者采訪時表示，“我們已經(jīng)在過去的一年多，極力推動瑞士各界，共同推動修改瑞士國內(nèi)法律，實現(xiàn)與外界的信息自動交換�！�

　　除了瑞士銀行家協(xié)會，記者還特地向一線的資產(chǎn)管理公司求證，對方表示越早自動交換，對瑞士越有利。瑞士Adveq公司董事長兼執(zhí)行主席Bruno E. Raschle，管理65億美元的資產(chǎn)母基金管理公司，他接受《國際金融報》獨家專訪時表示，瑞士已經(jīng)實現(xiàn)透明化很長時間了�！暗仁澜缃�(jīng)合組織的自動交換標準細則制定，并最終實施，瑞士為實現(xiàn)與其他經(jīng)合組織國家統(tǒng)一步調(diào)的努力，就終于大功告成了�！� Bruno E. Raschle告訴記者，他非常高興看到瑞士與經(jīng)合組織其他國家站在同一標準上合作。

　　如果瑞士銀行家真的如此依賴保密制度，為什么瑞士銀行家們，要如此積極地推動自動交換協(xié)議？這似乎非常矛盾。然而，惟一的解釋就是，真正的瑞士金融業(yè)并不依賴保密制度——盡管它被認為因此聞名。Bruno E.Raschle向記者解釋，“簽署國際協(xié)議對瑞士國家和瑞士銀行家們，都非常有利。以往難以簽署國際協(xié)議，主要在于如何處理國內(nèi)法、國際法的相互協(xié)調(diào)關(guān)系——瑞士官方當(dāng)然首先要維護本國法律�！�

　　那么，瑞士的哪部分群體可能反對國際自動交換呢？Bruno E. Raschle說，整個銀行業(yè)都非常支持國際自動交換，惟一的問題是，有些人有政治上的憎惡情緒，他們討厭某些國家要求的單邊交換，而不是雙邊平等交換。

　　然而，瑞士一直要求信息交換必須是“雙方相互”，而非“單邊”只有瑞士交出客戶信息給美國，美國卻不需要向瑞士負責(zé)。因此，當(dāng)2013年瑞士政府就向美國提供客戶信息的法案提交議會時，迅速激起民憤，最終瑞士拒絕向美國提供客戶信息。

　　正在美國逼迫瑞士，而瑞士要求雙方平等的相持不下之時，世界經(jīng)合組織提供了“公平的平臺”，要求全球各主要金融中心遵守平等的統(tǒng)一協(xié)議，共同向多邊提供信息自動交換。這正是瑞士想要的“公平”，于是迅速加入國際標準制定，簽署國際協(xié)議，并推動瑞士國內(nèi)法律的修改。

　　瑞士金融業(yè)難受傷

　　一旦47國正式自動交換客戶信息，哪些人會受到影響呢？

　　，“一旦曝光，我的資產(chǎn)會受影響�！闭�如倫敦市前副市長、中國人民大學(xué)重陽金融研究院高級研究員約翰·羅斯義告訴《國際金融報》記者的那樣，“即使有人受影響，他也不會讓任何人知道，更何況告訴媒體。”

　　這會否真如許多中國媒體預(yù)測的那樣，重創(chuàng)瑞士經(jīng)濟，尤其是金融業(yè)？羅斯義不認同，他認為造成的損失將微乎其微�！氨M管可疑資金利用瑞士避險，聽起來貌似很有名。然而，實際上，瑞士金融業(yè)并不依賴保密制度，需要仰仗保密制度的金融業(yè)務(wù)，只占瑞士金融業(yè)非常非常低的比例。瑞士經(jīng)濟真正依靠的，是非常高精尖的科技產(chǎn)業(yè)，以及金融服務(wù)業(yè)的高級服務(wù)水平�！�

　　那么，作為全球最有影響力的銀行業(yè)聯(lián)盟、瑞士金融業(yè)的代言人，為什么瑞士銀行家協(xié)會要如此大力推動，瑞士加入全球自動信息交換呢？

　　羅斯義同樣認為，這主要來自于依賴保密制度的可疑資產(chǎn)管理，并非瑞士的主流金融業(yè)務(wù)。“相比于合法的、正常的金融業(yè)務(wù)，可疑的、非法的資金流動，是非常非常渺小的。其他國家瞄準的，正是這部分非常微不足道的業(yè)務(wù)，他們因此而采取措施威脅瑞士放棄保密制度。因為瑞士大部分金融業(yè)務(wù)并不依賴保密制度，這部分金融業(yè)務(wù)才是真正重要的，所以，瑞士當(dāng)然要抓大放小，不再為無足輕重的業(yè)務(wù)而保密。”

　　此前中國媒體廣泛擔(dān)憂，認為保密制度是瑞士區(qū)別于其他金融中心的重要優(yōu)勢，一旦失去這個優(yōu)勢，瑞士可能無法再與其他金融中心競爭。對于這樣的分析，羅斯義告訴《國際金融報》記者，“這是因為不了解瑞士和全球金融業(yè)。強大的金融業(yè)，建立在高度發(fā)達的服務(wù)水平基礎(chǔ)上。對于瑞士，優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)才是核心競爭力，地下非法業(yè)務(wù)根本無足輕重，所以即使瑞士不再實行保密制度，瑞士也不會有重大損失，更不需要采取任何措施來彌補，或依賴替代性措施來增強競爭力�！�

　　負面效應(yīng)很小，那是否有機遇？Bruno E. Raschle顯得很淡然，他表示瑞士已經(jīng)很習(xí)慣于透明化管理，他說“此次瑞士簽署的全球自動交換協(xié)議，其實是瑞士本國法律的外顯而已。瑞士本國法律里面已經(jīng)包含了這樣的情況，也就是即便在瑞士境內(nèi)的某些交易，某些人也將受制于國際法律（而非只是瑞士法）。”

　　競爭力不降反升

　　可是，為什么瑞士早不同意信息自動交換，拒絕向美國等國家提供客戶信息，而現(xiàn)在卻同意了呢？負責(zé)此次談判的，瑞士聯(lián)邦委員會國際金融事務(wù)秘書處，顯得很無辜。

　　其發(fā)言人Mario Tuor，接受《國際金融報》記者獨家采訪時，解釋，“這是第一個全球統(tǒng)一標準呀，何來瑞士以前不同意呢？更何況，以前其他任何一個金融中心，也都沒有自動交換呀！”他進一步向記者說明，“首先，關(guān)于稅收信息交換，以前根本沒有全球統(tǒng)一標準，這是第一次。其次，就自動交換而言，這是全球各大主要金融中心首次達成協(xié)議，共同致力于多邊的自動交換�！�

　　一旦開始實施，將給瑞士帶來多少損失？與損失相反，Mario Tuor反而告訴記者說，新標準將進一步提高瑞士的競爭力，“長期來看，這項新標準將讓瑞士更有競爭力，因為這讓瑞士與其他所有金融中心都在同一平面上競爭�！�

　　其所指“同一層面上”，是因為這是一個全球性的共同協(xié)議，而不是只針對任何國家。簽署該協(xié)議的國家和地區(qū)，基本已經(jīng)囊括全球所有最主要的金融中心，不僅包括發(fā)達國家為代表的世界經(jīng)合組織國家，金融中心密集的二十國集團，甚至包括開曼群島等俗稱的“避稅天堂”。

　　那么，具體來說有什么好處呢？Mario Tuor表示瑞士將受益于全球金融中心這一統(tǒng)一標準，“因為瑞士的金融服務(wù)已經(jīng)深入全球經(jīng)濟鏈條，被作為全球金融中心而廣泛使用，而且瑞士的服務(wù)歷來被認為是高標準、高度國際化的，所以此項全球標準將讓全球金融中心更自由連接，這就給瑞士最高水平的銀行服務(wù)，提供了更廣闊的平臺，保證瑞士在全球金融市場的強大市場份額�！�

　　需要注意的是，瑞士強調(diào)，客戶隱私仍需尊重和保護，而自動信息交換必須只是出于“稅收”目的，只提供給稅務(wù)部門，其他理由的信息交換將另作考慮。Mario Tuor向《國際金融報》記者強調(diào)，“對于瑞士，客戶的隱私仍然是重要資產(chǎn)。但這個隱私不是絕對的。對于與稅收相關(guān)的信息，瑞士與全球所有金融中心一樣，將采取全球統(tǒng)一的新標準�！�

　　瑞士或需全民公投

　　目前，瑞士的國際承諾只能算是政府、金融業(yè)的表態(tài)，而他們并不起決定性作用，還要等真正有決定權(quán)的議會、全民公投決定。

　　目前，這一協(xié)議只是對外的政治宣言，不具有法律效力。世界經(jīng)合組織稅收政策與管理中心主任帕斯卡·圣·阿曼斯表示，將在今年9月細化相關(guān)標準，而宣言最終能夠正式實施，還需要簽署國對國內(nèi)相關(guān)法律進行修改，因此最早也要到2017年才生效。

　　Mario Tuor向《國際金融報》記者詳細介紹了接下來的流程，而理解這一流程需要對西方法律慣例有基本的了解：“要在瑞士實施國際新標準，需要修改瑞士國內(nèi)的法律，因為瑞士不可能繞開國民反對，而只遵守國際承諾。首先，到2014年年底，瑞士政府將向議會提交一份詳細的計劃，給出詳細的實施新國際標準的步驟、具體日程表。要修改瑞士國內(nèi)法律，需要有100天的公示期，任何人都可以提出異議。反對者只要收集到了5萬個簽名，在這100天內(nèi)。那么，這項法律修改，就必須舉行全民公投。只有得到全國投票者超過一半的支持，瑞士的法律才能被修改，否則就繼續(xù)保持現(xiàn)狀，直到有超過一半投票者同意修改國家法律�！�

　　這5萬個簽名，有什么要求？《國際金融報》記者問道。Mario Tuor繼續(xù)向《國際金融報》記者解釋，“這5萬個簽名，任何人都可以，只要是年滿18歲的瑞士公民即可。”也許，收集5萬個反對的簽名非常容易，這也就意味著瑞士加入47國自動交換，可能需要經(jīng)過全民公投，那可能就更加遙遙無期，甚至遭到大多數(shù)公民的反對。

　　因為，以前已經(jīng)有眾多前車之鑒。最明顯的就是2013年瑞士否決“向美提供銀行紀錄”議案——該法案在議會就已經(jīng)遭遇壓倒性的失敗，更別說要提交全民公投。反對的理由有兩點。一方面，瑞士議員認為，政府是因為來自美國的外部壓力，而非為國民考慮；同時，銀行與美國達成和解的詳細條件，并未得到仔細的說明。

　　中國財富管理的機遇？

　　此前中國分析認為，瑞士失去保密制度，將為中國在全球資產(chǎn)管理領(lǐng)域贏得機遇。然而，記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)事實并非如此。

　　美國上市的諾亞財富是中國最大的第三方理財機構(gòu)之一，該公司發(fā)言人在接受《國際金融報》記者采訪時分析，“中國富人很少把錢存在瑞士，更多是利用香港。短期來看，如果瑞士失去保密制度，可能會對香港有一定利好，但只是短期。”

　　大陸富人并不是瑞士的主要客戶，這首先是因為中國的稅率相對較低�！皻W洲因為福利水平很高，稅率一般較高（具體要看稅種），特別是對于極其富裕的群體，他們委托管理的資產(chǎn)可能超過一半都要用來交稅。而對于中國投資者，中國的稅收遠低于歐洲、美國等發(fā)達地區(qū)，大部分的中國凈值人群，更喜歡把資產(chǎn)投入香港管理，而不是瑞士。”

　　更重要的原因是，中國富人更看重收益率，而不是安全性，該發(fā)言人告訴《國際金融報》記者。“中國富人更追求高收益，最看重的仍然是投資回報率，而歐洲、美國富人最看重的是，資產(chǎn)的安全性、穩(wěn)定性，投資回報率在他們考慮因素中的重要性，遠不如中國凈值人群。因為中國的高凈值人群，主要是第一代富人，他們?nèi)匀惶幱谄床�期，高收益是第一目標。而歐美富人已經(jīng)到第三代、第四代，財富的安全遠比賺更多錢重要。”

　　“如果要說誰真的利用瑞士，在中國只有非常非常少數(shù)的特定人群。這個人群，大家都心知肚明，就是貪官�！睂嶋H上，中國官方已經(jīng)明確表示，“瑞士加入全球信息自動交換，將有力地幫助中國打擊腐敗�！卑⒙�斯也公開表示，全球自動信息交換將為中國提供了更多的打擊金融犯罪的工具，因為稅收往往是打擊金融犯罪的一個很好的和有效的方式，這將有助于找出窩贓于國外的跨國腐敗案件。作為G20國家，中國政府于2013年8月27日正式簽署《多邊稅收征管互助公約》，此次又簽署了在此基礎(chǔ)上的稅收信息自動交換宣言。