原標(biāo)題：獨(dú)家解讀 | 破解“叫好不叫座”難題 銀保監(jiān)會(huì)：稅優(yōu)健康險(xiǎn)將迎大修

　　上證報(bào)中國(guó)證券網(wǎng)訊（記者 韓宋輝）今日，銀保監(jiān)會(huì)與財(cái)政部、稅務(wù)總局聯(lián)合印發(fā)《財(cái)政部 稅務(wù)總局 銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步明確商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策適用保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍的通知》，明確今后稅優(yōu)健康險(xiǎn)的產(chǎn)品范圍、指引框架和示范條款的修訂由銀保監(jiān)會(huì)商財(cái)政部、稅務(wù)總局確定。記者獨(dú)家獲悉，這是為銀保監(jiān)會(huì)進(jìn)一步修訂優(yōu)化稅優(yōu)健康險(xiǎn)做準(zhǔn)備，目前新的稅優(yōu)健康險(xiǎn)示范條款和產(chǎn)品指引框架初稿已完成，擬于近期面向行業(yè)公開征求意見(jiàn)。 

　　權(quán)威人士接受上海證券報(bào)記者獨(dú)家采訪時(shí)表示，這次稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革，一是擴(kuò)大產(chǎn)品保障范圍，實(shí)現(xiàn)對(duì)住院醫(yī)療、門診醫(yī)療、長(zhǎng)期護(hù)理、特定藥品和健康管理的全覆蓋，滿足人民群眾多元化的健康保障需求；二是允許投保人為其本人和家庭成員投保，鼓勵(lì)非納稅人群投保，進(jìn)一步擴(kuò)大稅優(yōu)健康險(xiǎn)的覆蓋面，切實(shí)用足用好稅收優(yōu)惠政策；三是優(yōu)化產(chǎn)品設(shè)計(jì)，在核保核賠等風(fēng)險(xiǎn)管控措施、賬戶設(shè)計(jì)方面進(jìn)行創(chuàng)新，既滿足群眾的保障需求，又提升公司的風(fēng)險(xiǎn)管控能力和服務(wù)水平。 

　　據(jù)了解，為了進(jìn)一步提高國(guó)民健康保障水平，2016年1月1日，稅優(yōu)健康險(xiǎn)開始試點(diǎn)，2017年7月1日，試點(diǎn)政策在全國(guó)推廣實(shí)施。作為唯一一款享受稅收優(yōu)惠的健康險(xiǎn)產(chǎn)品，稅優(yōu)健康險(xiǎn)具有兩大特點(diǎn)，一是對(duì)個(gè)人購(gòu)買符合規(guī)定的健康保險(xiǎn)產(chǎn)品的支出，允許在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以稅前扣除，扣除限額為2400元/年（200元/月）；二是保險(xiǎn)公司不得因被保險(xiǎn)人既往病史拒保，并保證續(xù)保。 

　　不過(guò)，記者在業(yè)內(nèi)了解到，稅優(yōu)健康險(xiǎn)從試點(diǎn)到全國(guó)推廣，一直存在“叫好不叫座”的現(xiàn)象。截至2018年5月，稅優(yōu)健康險(xiǎn)覆蓋全國(guó)31個(gè)省份，累計(jì)生效保單約22.1萬(wàn)件，實(shí)收保費(fèi)僅6.34億元。此后，稅優(yōu)健康險(xiǎn)不再更新數(shù)據(jù)。 

　　業(yè)內(nèi)專家分析表示，稅優(yōu)健康險(xiǎn)發(fā)展滯后的原因包括三方面，一是產(chǎn)品適用面較窄，僅納稅人可以購(gòu)買，這不便于單位集體投保，因?yàn)閱挝患�體中可能存在非納稅人群；二是個(gè)人投保納稅處理的便利性問(wèn)題，保險(xiǎn)公司多以團(tuán)險(xiǎn)形式開展業(yè)務(wù)，個(gè)人投保需要面臨一系列冗雜的稅務(wù)問(wèn)題，影響了個(gè)人投保的積極性；三是稅優(yōu)健康險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)定位為大病保險(xiǎn)的補(bǔ)充，保本微利，但保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)這一業(yè)務(wù)需要配備信息系統(tǒng)、人才儲(chǔ)備、資金管理、展業(yè)資源等，投入產(chǎn)出性價(jià)比不高，因此保險(xiǎn)公司積極性不高。 

　　權(quán)威人士告訴記者，目前稅優(yōu)健康險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展遠(yuǎn)低于預(yù)期，稅優(yōu)作用沒(méi)有充分發(fā)揮。這次稅優(yōu)健康險(xiǎn)改革正是為了解決其發(fā)展中存在的問(wèn)題，從而提高老百姓和保險(xiǎn)公司參與稅優(yōu)健康險(xiǎn)的積極性。此次改革在保持稅優(yōu)額度不變的情況下，通過(guò)擴(kuò)大產(chǎn)品保障范圍、允許投保人為其家庭成員投保、鼓勵(lì)非納稅人群投保等方式，一定程度上化解了此前的矛盾。