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保險(xiǎn)公司完善治理結(jié)構(gòu) 關(guān)聯(lián)交易成為監(jiān)管重點(diǎn)

2006年09月01日 08:41

尚曉陽

    保險(xiǎn)公司完善治理結(jié)構(gòu)的步伐逐步加快，在年初保監(jiān)會(huì)下發(fā)《關(guān)于規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見(試行)》后，配套政策將陸續(xù)出臺。其中，關(guān)聯(lián)交易、獨(dú)立董事制度等都是市場關(guān)注的焦點(diǎn)。

    近日，保監(jiān)會(huì)向各保險(xiǎn)公司下發(fā)了《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》、《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引》、《保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事管理辦法》、《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引》的征求意見稿。有關(guān)人士表示，下一步還要出臺關(guān)于保險(xiǎn)公司總精算師、合規(guī)責(zé)任人、高管人員培訓(xùn)、保險(xiǎn)公司信息披露等管理制度。

    關(guān)聯(lián)交易成監(jiān)控重點(diǎn)

    隨著保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的拓寬，防范不正當(dāng)關(guān)聯(lián)交易越來越重要。《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法(征求意見稿)》明確，保險(xiǎn)公司應(yīng)采取有效措施防止股東、董事、監(jiān)事、高管人員及其他關(guān)聯(lián)方利用其特殊地位，通過關(guān)聯(lián)交易侵害公司和被保險(xiǎn)人利益。

    保監(jiān)會(huì)有關(guān)人士表示，過去保險(xiǎn)公司的投資主要集中在銀行存款和國債，隨著保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道的逐步拓寬，未來保險(xiǎn)公司與股東的關(guān)聯(lián)交易會(huì)越來越多，自然會(huì)成為監(jiān)管部門的監(jiān)控重點(diǎn)。

    《辦法》規(guī)定，保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)方，分為以股權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方、以經(jīng)營管理權(quán)為基礎(chǔ)的關(guān)聯(lián)方和其他關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)交易活動(dòng)主要包括保險(xiǎn)資金的委托運(yùn)用和管理、保險(xiǎn)資產(chǎn)的處置、再保險(xiǎn)的分入/分出、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)公司接受的資產(chǎn)評估等服務(wù)、擔(dān)保、債權(quán)和債務(wù)重組、簽訂許可協(xié)議及中國保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他關(guān)聯(lián)交易。

    《辦法》要求，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)制定關(guān)聯(lián)交易管理制度，保險(xiǎn)公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每年向股東大會(huì)就關(guān)聯(lián)交易管理制度的執(zhí)行情況以及關(guān)聯(lián)交易情況做出專項(xiàng)報(bào)告。對于重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露，同時(shí)披露獨(dú)立董事的書面意見。

    獨(dú)董不得在同類保險(xiǎn)公司任職

    《保險(xiǎn)公司獨(dú)立董事管理辦法(征求意見稿)》主要從程序性上對獨(dú)立董事做了規(guī)范，包括提名、選舉和罷免的程序。

    根據(jù)《辦法》，獨(dú)董年齡不得超過70歲，不得在其他經(jīng)營同類業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司任職，且不得同時(shí)在三家以上經(jīng)營非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的企業(yè)擔(dān)任獨(dú)董。獨(dú)董連續(xù)任期不得超過六年。獨(dú)董就職前應(yīng)在中國保監(jiān)會(huì)指定的媒體上就其獨(dú)立性發(fā)表聲明。獨(dú)董被撤消任職資格的，保監(jiān)會(huì)將在指定媒體上給予公布。

    保監(jiān)會(huì)有關(guān)人士指出，由于保險(xiǎn)公司是高負(fù)債經(jīng)營，因此其獨(dú)董除了要維護(hù)中小股東的權(quán)益，還要維護(hù)被保險(xiǎn)人利益，在職權(quán)上，《辦法》規(guī)定，獨(dú)董應(yīng)對下列事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真審查并向董事會(huì)提交書面意見：重大關(guān)聯(lián)交易；提名、任免董事以及聘任和解聘高級管理人員；董事和高級管理人員薪酬；利潤分配方案；投資、擔(dān)保、租賃、資產(chǎn)買賣等重大交易事項(xiàng)等。

    公司是風(fēng)險(xiǎn)控制主角

    保監(jiān)會(huì)有關(guān)人士強(qiáng)調(diào)，過去以監(jiān)管部門的市場監(jiān)管為重點(diǎn)，效率不高，且屢罰屢犯。今后保險(xiǎn)公司必須建立公司治理結(jié)構(gòu)體系，做好內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)防范，形成自身良性發(fā)展的機(jī)制。配套政策對保險(xiǎn)公司建立相關(guān)體系給出指引。

    《保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理指引(征求意見稿)》規(guī)定，具備條件的保險(xiǎn)公司可建立三級風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系；保險(xiǎn)公司董事會(huì)對風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任；保險(xiǎn)公司總經(jīng)理就風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性向董事會(huì)負(fù)責(zé)。經(jīng)董事會(huì)授權(quán)，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)可聘請中介機(jī)構(gòu)對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行評價(jià)，并出具相關(guān)評估報(bào)告。

    《保險(xiǎn)公司內(nèi)部審計(jì)指引(征求意見稿)》明確，保險(xiǎn)公司應(yīng)建立獨(dú)立垂直、健全有效的內(nèi)部審計(jì)體系，設(shè)立審計(jì)責(zé)任人職位。公司董事會(huì)對內(nèi)部審計(jì)體系的建立、運(yùn)行與維護(hù)負(fù)有最終責(zé)任。

來源：中國證券報(bào)

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